各鎮(zhèn)人民政府，環(huán)科園、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)，市各街道辦事處，市各委辦局，市各直屬單位：

《宜興市國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

 

 

宜興市人民政府

2019年8月14日

 

宜興市國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法

 

第一章  總  則

第一條 為依法履行出資人職責(zé)，建立健全以管資本為主的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制，提高國(guó)有企業(yè)投資決策的科學(xué)性和規(guī)范性，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》，參照《無(wú)錫市企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》等法律法規(guī)和文件，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于宜興市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室（以下簡(jiǎn)稱市政府國(guó)資辦）履行出資人職責(zé)企業(yè)和宜興市人民政府確定按照市政府國(guó)資辦履行出資人職責(zé)管理的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)有企業(yè)）。

本辦法所稱子企業(yè)是指企業(yè)以下的各級(jí)國(guó)有及國(guó)有控股、實(shí)際控制企業(yè)。

第三條 本辦法所稱投資活動(dòng)，是指國(guó)有企業(yè)及子企業(yè)用資金、實(shí)物、股權(quán)、有價(jià)證券或無(wú)形資產(chǎn)等實(shí)施投資的行為，包括以下事項(xiàng)：

（一）股權(quán)投資，包括新設(shè)立企業(yè)、增資、參股、收購(gòu)、兼并、合資合作等。

（二）固定資產(chǎn)投資，包括基本建設(shè)、技術(shù)改造、購(gòu)置經(jīng)營(yíng)性用房、融資租賃等。

（三）金融投資，包括投資商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)以及證券投資、期貨投資、委托理財(cái)?shù)龋ū仨殦碛薪鹑诒O(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)、授予的金融業(yè)務(wù)牌照方可開(kāi)展）。

（四）其它投資。

第四條 本辦法所稱投資額是指國(guó)有企業(yè)完成一個(gè)項(xiàng)目所需要的全部資源投入總額（包括但不限于現(xiàn)金、實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、對(duì)外融資等投入）。若屬同一項(xiàng)目分期分批投入的，投資額合并計(jì)算。項(xiàng)目前期的調(diào)查研究、中介服務(wù)等費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入投資額。

第五條 本辦法所稱主業(yè)是指由國(guó)有企業(yè)根據(jù)功能定位、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃確定，并經(jīng)市政府國(guó)資辦確認(rèn)并公布的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

國(guó)有企業(yè)投資應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持聚焦主業(yè)，商業(yè)一類企業(yè)年度主業(yè)投資額應(yīng)不低于年度投資預(yù)算總額的70%；商業(yè)二類企業(yè)年度主業(yè)投資額應(yīng)不低于年度投資預(yù)算的80%；公益類企業(yè)年度主業(yè)投資額應(yīng)不低于年度投資預(yù)算總額的90%。

第六條 市政府國(guó)資辦以全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃為引領(lǐng)，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴(yán)格決策程序、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全為重點(diǎn)，依法建立信息對(duì)稱、權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制有力的投資監(jiān)督管理體系，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)強(qiáng)化投資行為的全程全面監(jiān)督管理。指導(dǎo)國(guó)有企業(yè)建立健全投資管理制度，督促國(guó)有企業(yè)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃編制年度投資計(jì)劃，對(duì)國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施分類監(jiān)督管理，監(jiān)督檢查國(guó)有企業(yè)投資管理制度的執(zhí)行情況、重大投資項(xiàng)目的決策和實(shí)施情況，組織開(kāi)展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，對(duì)違規(guī)投資造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究。

第七條 國(guó)有企業(yè)是投資項(xiàng)目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)出資人意愿，按照國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，規(guī)范投資并遵循以下基本原則：

（一）聚焦主業(yè)，優(yōu)化布局。企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資。

（二）規(guī)范運(yùn)作，權(quán)責(zé)對(duì)等。企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)自覺(jué)遵守法律法規(guī)，規(guī)范履行投資決策和審批程序；國(guó)有企業(yè)與其他股東合作時(shí)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持同步出資、同股同權(quán)的原則。

（三）分類監(jiān)管，注重效益。對(duì)商業(yè)性投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持效益優(yōu)先，著力追求投資回報(bào)；對(duì)于公益性投資項(xiàng)目和功能性投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在滿足社會(huì)效益和功能保障的基礎(chǔ)上，兼顧企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

（四）量力而行，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)投資規(guī)模應(yīng)與企業(yè)資本實(shí)力、實(shí)際籌資能力和財(cái)務(wù)承受能力相適應(yīng)，加強(qiáng)項(xiàng)目管理并做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)控和防范預(yù)案，防止國(guó)有資產(chǎn)損失。

第八條 國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資管理體系，健全投資管理制度，優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)，科學(xué)編制投資計(jì)劃，制定本企業(yè)投資項(xiàng)目更為具體的負(fù)面清單，強(qiáng)化投資前期可行性論證、盡職調(diào)查，切實(shí)加強(qiáng)投資項(xiàng)目全過(guò)程管理，提高投資風(fēng)險(xiǎn)能力，履行投資信息報(bào)送義務(wù)、配備監(jiān)督檢查義務(wù)。

 

第二章 投資監(jiān)管體系建設(shè)

第九條 市政府國(guó)資辦根據(jù)國(guó)家、省、市有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，建立發(fā)布國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，設(shè)立禁止類、一般監(jiān)管類、特別監(jiān)管類投資項(xiàng)目，實(shí)行分類監(jiān)管。

（一）列入負(fù)面清單禁止類的投資項(xiàng)目，國(guó)有企業(yè)一律不得投資；

（二）列入特別監(jiān)管類的投資項(xiàng)目，國(guó)有企業(yè)報(bào)市政府國(guó)資辦初審后，報(bào)投資決策委員會(huì)進(jìn)行審核，投資決策委員會(huì)在審核后認(rèn)為有必要的，報(bào)市政府常務(wù)會(huì)議審議決策；

（三）除禁止類、特別監(jiān)管類投資項(xiàng)目，其他項(xiàng)目列入一般監(jiān)管類投資項(xiàng)目，實(shí)施備案管理，即由各國(guó)有企業(yè)按照《公司章程》、“三重一大”決策制度實(shí)施辦法自主決策、研究決定后，報(bào)市政府國(guó)資辦備案。

國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單的內(nèi)容保持相對(duì)穩(wěn)定，并適時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整。

第十條 備案管理項(xiàng)目由企業(yè)在項(xiàng)目實(shí)施前，履行投資備案程序。備案材料包括：投資項(xiàng)目備案表；企業(yè)董事會(huì)議案、記錄、決議等決策程序文件；投資項(xiàng)目可行性分析報(bào)告、盡職調(diào)查等；有關(guān)投資合作方的情況介紹和證明文件、被投資方財(cái)務(wù)報(bào)表、簽訂的投資協(xié)議文本草案；相關(guān)審計(jì)、評(píng)估報(bào)告；情況說(shuō)明等。

第十一條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，建立健全投資管理制度。投資管理制度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

（一）投資應(yīng)遵循的基本原則；

（二）投資管理流程、管理部門(mén)及相關(guān)職責(zé)；

（三）投資決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；

（四）投資項(xiàng)目負(fù)面清單制度；

（五）投資信息報(bào)送管理制度；

（六）投資風(fēng)險(xiǎn)管控制度；

（七）投資項(xiàng)目完成、中止、終止或退出制度；

（八）投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度；

（九）投資項(xiàng)目資料檔案管理制度；

（十）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；

（十一）對(duì)子企業(yè)投資活動(dòng)的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度。
    國(guó)有企業(yè)投資管理制度應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后報(bào)送市政府國(guó)資辦備案。

第十二條 國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、規(guī)范、高效的投資決策程序和流程，明確國(guó)有企業(yè)投資的決策機(jī)構(gòu)及其權(quán)責(zé)、投資的歸口管理部門(mén)及其職責(zé)、相關(guān)參與部門(mén)及其分工、投資實(shí)施主體及其要求。嚴(yán)格落實(shí)項(xiàng)目立項(xiàng)、初審、可行性研究或投資分析、盡職調(diào)查、審計(jì)評(píng)估、專家論證、董事會(huì)決策等重點(diǎn)環(huán)節(jié)和責(zé)任主體，明確項(xiàng)目責(zé)任人制度。重大投資項(xiàng)目應(yīng)事先履行黨委會(huì)研究、征詢監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)和建議程序。

第十三條 國(guó)有企業(yè)應(yīng)明確子企業(yè)的投資權(quán)限、投資決策程序，除對(duì)子企業(yè)不超過(guò)300萬(wàn)元的基本建設(shè)項(xiàng)目投資、技術(shù)改造項(xiàng)目投資、購(gòu)置經(jīng)營(yíng)性用房等固定資產(chǎn)投資可適當(dāng)授權(quán)外，應(yīng)對(duì)子企業(yè)的投資行為進(jìn)行集中管控，相關(guān)投資事項(xiàng)應(yīng)納入集團(tuán)董事會(huì)審議決策范圍，不得將集中管控的事項(xiàng)進(jìn)行下放或授權(quán)。

 

第三章 投資事前管理

第十四條 國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃編制年度投資計(jì)劃，并與企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算相銜接，年度投資規(guī)模應(yīng)與合理的資產(chǎn)負(fù)債水平相適應(yīng)。國(guó)有企業(yè)的投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)全部納入年度投資計(jì)劃，未納入年度投資計(jì)劃的項(xiàng)目不得實(shí)施。確需實(shí)施應(yīng)調(diào)整年度投資計(jì)劃，并履行決策程序后報(bào)市政府國(guó)資辦。

第十五條 國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年2月底前將經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)的本年度投資計(jì)劃報(bào)送市政府國(guó)資辦。年度投資計(jì)劃編制主要包括以下內(nèi)容：

（一）投資主要方向和目的；

（二）投資總規(guī)模、當(dāng)年投資規(guī)劃、資金來(lái)源及構(gòu)成、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率水平、計(jì)劃投資對(duì)負(fù)債率影響水平；

（三）投資結(jié)構(gòu)分析，包括主業(yè)投資規(guī)模，股權(quán)投資、固定資產(chǎn)投資的比例及規(guī)模；

（四）重大投資項(xiàng)目清單，包括項(xiàng)目?jī)?nèi)容、投資主體、投資額、投資預(yù)期收益、年度投資進(jìn)度安排等；

（五）其他必要的材料，同時(shí)，應(yīng)報(bào)送上一年度母公司（含合并口徑）企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、當(dāng)年度企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告和董事會(huì)審議記錄及決議。股權(quán)多元化的企業(yè)應(yīng)提供股東會(huì)決議。市政府國(guó)資辦委托監(jiān)管的企業(yè)應(yīng)提供受托監(jiān)管單位的批復(fù)或決議。

第十六條 市政府國(guó)資辦對(duì)國(guó)有企業(yè)年度投資計(jì)劃履行出資人審核把關(guān)程序，根據(jù)投資項(xiàng)目負(fù)面清單、企業(yè)主營(yíng)方向等，從投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)和投資能力等方面，對(duì)國(guó)有企業(yè)年度投資計(jì)劃進(jìn)行備案管理。對(duì)有異議項(xiàng)目，在收到完整的企業(yè)年度投資計(jì)劃報(bào)告20個(gè)工作日內(nèi)，向企業(yè)反饋書(shū)面意見(jiàn)。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)市政府國(guó)資辦意見(jiàn)對(duì)計(jì)劃作出調(diào)整和修改。

年度投資計(jì)劃如需中期調(diào)整的，應(yīng)說(shuō)明調(diào)整的內(nèi)容與原因，經(jīng)董事會(huì)通過(guò)后，于每年7月底前報(bào)市政府國(guó)資辦。

第十七條 國(guó)有企業(yè)確定投資項(xiàng)目后，應(yīng)明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和責(zé)任人，組織項(xiàng)目決策前的盡職調(diào)查、可行性研究和項(xiàng)目論證等工作。

   （一）組織做好投資項(xiàng)目的融資、投資、管理、退出全過(guò)程及項(xiàng)目的技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證。

   （二）并購(gòu)、受讓、非原股東同比例增資的股權(quán)投資項(xiàng)目還應(yīng)開(kāi)展包括重要客戶、財(cái)務(wù)狀況、商業(yè)信譽(yù)、法務(wù)事項(xiàng)、團(tuán)隊(duì)能力、企業(yè)管理、企業(yè)運(yùn)營(yíng)等內(nèi)容的盡職調(diào)查等。在此基礎(chǔ)上，對(duì)目標(biāo)企業(yè)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估，以資產(chǎn)評(píng)估值為參考確定股權(quán)并購(gòu)價(jià)格，有特殊目的的，可考慮資源優(yōu)勢(shì)、協(xié)同效應(yīng)、發(fā)展前景、市盈率等因素適當(dāng)溢價(jià)。同時(shí)應(yīng)就期間損益、職工安置、或有債務(wù)處理等事項(xiàng)作出明確安排。

   （三）國(guó)有企業(yè)根據(jù)投資項(xiàng)目的實(shí)際情況，必要時(shí)應(yīng)聘具有相應(yīng)資質(zhì)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)和良好信譽(yù)的法律、財(cái)務(wù)、評(píng)估等中介機(jī)構(gòu)參與盡職調(diào)查和可行性研究論證。

   （四）新業(yè)務(wù)投資項(xiàng)目還應(yīng)開(kāi)展包括技術(shù)、市場(chǎng)等方面的盡職調(diào)查和管理架構(gòu)、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、投后管理、業(yè)務(wù)模式、人才集聚等方面的可行性研究與論證。

第十八條 國(guó)有企業(yè)對(duì)投資決策負(fù)責(zé)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確投資決策機(jī)制，對(duì)投資決策實(shí)行統(tǒng)一管理。子企業(yè)（含控股、參股）的投資事項(xiàng)，需子企業(yè)董事會(huì)、股東（大）會(huì)決策的，應(yīng)按照本企業(yè)的投資決策程序?qū)徸h決策后，由委派的股東代表按照決策結(jié)果發(fā)表意見(jiàn)、行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時(shí)報(bào)告委派單位。企業(yè)各級(jí)投資決策機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目做出決策，應(yīng)當(dāng)形成決策文件，所有參與決策的人員均應(yīng)在決策文件上簽字背書(shū)，所發(fā)表意見(jiàn)應(yīng)記錄存檔。

第十九條 在投資項(xiàng)目獲得批準(zhǔn)或備案前，國(guó)有企業(yè)不得簽訂任何具有法律約束力的合同、協(xié)議或進(jìn)行任何實(shí)際投資。履行審批程序的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)在履行完企業(yè)內(nèi)部決策程序后、實(shí)施前向市政府國(guó)資辦報(bào)送以下材料：

 1、請(qǐng)示。內(nèi)容涵蓋必要性和可行性，投資額、股權(quán)占比，投資資金來(lái)源，投資收益、現(xiàn)金流、投資回收期等經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)分析和社會(huì)效益分析，新設(shè)公司的需說(shuō)明公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備情況；

2、董事會(huì)決議及審議記錄（包含各董事對(duì)投資項(xiàng)目發(fā)表的具體意見(jiàn)）等投資決策文件、監(jiān)事會(huì)主席報(bào)備表；

3、可行性研究報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)防控報(bào)告；

4、投資各方工商登記資料和資信證明、投資方對(duì)項(xiàng)目的貢獻(xiàn)等說(shuō)明；

5、擬簽訂的合資合作意向書(shū)或協(xié)議、新擬定或修訂的企業(yè)章程等相關(guān)契約文件；

6、企業(yè)總法律顧問(wèn)（或企業(yè)分管法律事務(wù)的負(fù)責(zé)人）審核確認(rèn)的法律意見(jiàn)書(shū)；

7、市政府國(guó)資辦認(rèn)為必要的其他文件。

第二十條 市政府國(guó)資辦依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，在收到國(guó)有企業(yè)上報(bào)的投資項(xiàng)目材料后，對(duì)所報(bào)資料的完備性等事項(xiàng)進(jìn)行審查，并在5個(gè)工作日內(nèi)反饋企業(yè)。市政府國(guó)資辦在投資審查過(guò)程中，屬于備案管理項(xiàng)目的，在10個(gè)工作日內(nèi)完成備案工作。屬于市投資決策委員會(huì)審批事項(xiàng)的，在20個(gè)工作日內(nèi)完成各流程審查工作，形成審查意見(jiàn)；投資決策委員會(huì)認(rèn)為有必要提交市政府常務(wù)會(huì)議審議的投資項(xiàng)目，市政府國(guó)資辦在收到完整材料后30個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)有企業(yè)反饋意見(jiàn)。

從投資項(xiàng)目實(shí)施的必要性、對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響程度、國(guó)有企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)承受能力等方面履行出資人審核把關(guān)程序。并對(duì)有異議的項(xiàng)目在收到相關(guān)材料后20個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)有企業(yè)反饋書(shū)面意見(jiàn)。市政府國(guó)資辦認(rèn)為有必要時(shí)，可委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行論證。

 

第四章 投資事中管理

第二十一條 市政府國(guó)資辦對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)施中的重大投資項(xiàng)目進(jìn)行隨機(jī)監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)重大投資項(xiàng)目決策、執(zhí)行和效果等情況，突出檢查計(jì)劃外追加、非主業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施的必要性及投資風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題向國(guó)有企業(yè)進(jìn)行提示、反饋。企業(yè)監(jiān)事會(huì)加強(qiáng)對(duì)投資事項(xiàng)的日常監(jiān)督檢查，及時(shí)向市政府國(guó)資辦報(bào)告監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

第二十二條 國(guó)有企業(yè)應(yīng)針對(duì)投資外部環(huán)境和投資項(xiàng)目本身情況變化，對(duì)實(shí)施、運(yùn)營(yíng)中的投資項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程跟蹤管理。投資項(xiàng)目經(jīng)決策后，如投資項(xiàng)目一年內(nèi)未實(shí)施的，投資額超出預(yù)算20%（含）以上的，出現(xiàn)重大影響事項(xiàng)等的投資項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)重新履行決策程序，并按本辦法重新辦理備案或出資人審核把關(guān)程序。當(dāng)出現(xiàn)影響投資目的實(shí)現(xiàn)的重大不利變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)研究啟動(dòng)中止、終止或退出機(jī)制。

第二十三條 國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目發(fā)生以下重大變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將有關(guān)情況報(bào)告市政府國(guó)資辦。

（一）投資項(xiàng)目股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)控制權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的；

（二）項(xiàng)目其他投資方嚴(yán)重違約，損害股東權(quán)益的；

（三）項(xiàng)目在近期內(nèi)有重大違法經(jīng)營(yíng)情況的；

（四）項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或被行政處罰的；

（五）單項(xiàng)投資虧損超過(guò)300萬(wàn)元，或投資虧損額達(dá)到項(xiàng)目投資額30%以上的；

（六）其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告的事項(xiàng)。

 

第五章 投資事后管理

第二十四條 國(guó)有企業(yè)應(yīng)按照投資項(xiàng)目建立投資檔案庫(kù)，并按照投資決策、實(shí)施、完成等環(huán)節(jié)及時(shí)整理歸檔，確保投資資料完整。

第二十五條 國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)在年末編制年度投資完成情況報(bào)告，并于下一年度3月31日前報(bào)送市政府國(guó)資辦。年度投資完成情況報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）年度投資完成情況和投資效果分析；
    （二）重大投資項(xiàng)目進(jìn)展情況；
    （三）年度投資后評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況；
    （四）年度投資存在的主要問(wèn)題、改進(jìn)措施及相關(guān)建議。

國(guó)有企業(yè)年報(bào)審計(jì)應(yīng)把投資情況作為重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行披露。

第二十六條 國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度，針對(duì)企業(yè)的重點(diǎn)投資項(xiàng)目、投資調(diào)整變化較大的投資項(xiàng)目、投資實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)與預(yù)期差距較大的投資項(xiàng)目以及具有代表性的投資項(xiàng)目，每年選取不少于20%的已啟動(dòng)一年以上的投資項(xiàng)目開(kāi)展后評(píng)價(jià)，形成后評(píng)價(jià)專項(xiàng)報(bào)告，并以正式文件報(bào)市政府國(guó)資辦。通過(guò)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，完善國(guó)有企業(yè)投資決策機(jī)制，提高項(xiàng)目成功率和投資收益。

第二十七條 國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)開(kāi)展重大投資項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)包括重大投資項(xiàng)目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。專項(xiàng)審計(jì)結(jié)果及其應(yīng)用應(yīng)當(dāng)列為董事會(huì)研究議題。

第二十八條 市政府國(guó)資辦對(duì)國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，選擇部分投資項(xiàng)目開(kāi)展后評(píng)價(jià)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，并向國(guó)有企業(yè)通報(bào)后評(píng)價(jià)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展的有益經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行推廣。

 

第六章 投資風(fēng)險(xiǎn)管理

第二十九條 國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將投資風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的重要內(nèi)容。規(guī)范投資前期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)控方案制訂，強(qiáng)化項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、整合風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目退出的時(shí)點(diǎn)與方式安排。

第三十條 市政府國(guó)資辦指導(dǎo)督促企業(yè)加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理，必要時(shí)委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)有企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋企業(yè)。國(guó)有企業(yè)應(yīng)按照評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，健全完善企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

第三十一條 國(guó)有企業(yè)商業(yè)性重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)積極引入社會(huì)各類投資機(jī)構(gòu)參與。國(guó)有企業(yè)股權(quán)類投資項(xiàng)目在投資決策前應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立第三方有資質(zhì)咨詢機(jī)構(gòu)出具投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。納入市政府國(guó)資辦債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的國(guó)有企業(yè)不得因投資推高企業(yè)的負(fù)債水平。

 

第七章 責(zé)任追究

第三十二條 市政府國(guó)資辦適時(shí)檢查企業(yè)執(zhí)行本辦法情況，國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)應(yīng)將企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況列入年度監(jiān)督檢查重要內(nèi)容。本辦法執(zhí)行情況納入對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核、領(lǐng)導(dǎo)人員綜合評(píng)價(jià)范圍。

第三十三條 國(guó)有企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或者未正確履行投資管理職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，由有關(guān)部門(mén)追究國(guó)有企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員和經(jīng)營(yíng)管理人員的責(zé)任，根據(jù)情節(jié)輕重給予處理。對(duì)瞞報(bào)、謊報(bào)、不及時(shí)報(bào)送投資信息的企業(yè)，市政府國(guó)資辦視情況給予通報(bào)批評(píng)、責(zé)令整改、監(jiān)管提示等處理，必要時(shí)組織開(kāi)展核查。

第三十四條 市政府國(guó)資辦相關(guān)工作人員對(duì)企業(yè)依據(jù)本辦法報(bào)送的資料負(fù)有保密義務(wù)。市政府國(guó)資辦相關(guān)工作人員違反本辦法規(guī)定造成不良影響的，由市政府國(guó)資辦責(zé)令其改正；造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，由有關(guān)部門(mén)按照干部管理權(quán)限給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

 

第八章 附  則

第三十五條 非市政府國(guó)資辦履行出資人職責(zé)的國(guó)有企業(yè)，相關(guān)投資監(jiān)督管理辦法由其履行出資人職責(zé)的部門(mén)參照本辦法執(zhí)行。

第三十六條 本辦法由市政府國(guó)資辦負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起施行。